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Qual è il flusso di cassa?

Tradotto dall'inglese, questo economicoil termine significa "flusso di cassa". Infatti, il flusso di cassa è il processo di movimento delle attività finanziarie della società per un determinato periodo di tempo. Ciò si riferisce alla differenza tra pagamenti e ricevute di denaro per un certo periodo. Questo indicatore è estremamente importante, poiché aiuta a individuare come viene eseguito il movimento dei fondi non contabilizzati quando si effettua un profitto. Si tratta di pagamenti fiscali, pagamenti sotto il credito, ecc.

I principali tipi di flussi di cassa

Ci sono molte classificazioni dei flussi di cassa. A seconda della scala di flusso dei processi di business di servizi, che si dividono in quelli che vengono distribuiti in tutta l'azienda, a seconda delle unità strutturali (centri di responsabilità) e specifiche operazioni (controllo delle risorse oggetto primario) .Anche il denaro a disposizione per ogni tipo di business. Essi possono essere associati con i pagamenti (attività operative), con prestiti e attrazione di fondi aggiuntivi (attività finanziarie), oppure rappresenta un pagamento dall'investimento (attività di investimento). A seconda del risultato finale, i flussi di cassa sono negativi e positivi. È l'afflusso e l'espulsione della finanza. Al livello di adeguatezza di questa figura è diviso in eccedenza e deficit. Con il metodo di valutazione in tempo, i flussi di cassa sono classificati in futuro e presente. Spesso le imprese parlano del flusso di cassa netto o lordo. Un flusso puro è chiamato la differenza tra la ricezione e la spesa dei fondi. Il flusso di cassa lordo è tutti flussi negativi e positivi per un certo periodo. Tale indicatore può essere correlato alle attività operative o al risultato di singole operazioni economiche. Nel primo caso stiamo parlando di regolare il flusso di cassa, e la seconda - sulla discreta. I flussi di cassa possono essere formati durante diversi intervalli di tempo. A seconda della stabilità di questi slot sono classificati in regolare a intervalli regolari (rendita) e regolare con intervalli di tempo irregolari (canoni di locazione con un piano di pagamenti speciali). La suddetta classificazione consente di approfondire lo studio e l'analisi dei flussi di cassa di varie imprese.

Il rischio può essere caratterizzato come economicouna categoria che si manifesta nel corso dell'attività economica di un'impresa. Il grado di probabilità del suo fenomeno dipende da fattori soggettivi e oggettivi. Il livello di rischio può essere diverso in diverse organizzazioni. Tutto dipende dalla stabilità dell'organizzazione di produzione.

Classificazione per tipo di pericolo e aree di manifestazione

A seconda del tipo di pericolo, produzionei rischi possono essere divisi in uomo, misto e naturale. I rischi tecnologici sono strettamente legati all'attività economica umana. Ma i rischi naturali da una persona non dipendono. Questi includono disastri naturali. I rischi di produzione possono manifestarsi in una varietà di settori di attività. Solitamente i rischi politici possono sorgere a causa di cambiamenti sfavorevoli nella sfera politica di attività. I rischi sociali sono spesso associati a manifestazioni di crisi sociali. Per quanto riguarda i rischi ambientali, il loro verificarsi è dovuto alla responsabilità civile per danni ambientali. Particolarmente comuni sono i rischi commerciali associati alle attività economiche delle imprese. Ma i rischi professionali riguardano direttamente le capacità professionali di tutti.

Classificazione di altri rischi

I rischi industriali sono prevedibili eimprevedibile. Tuttavia, la prevedibilità dei rischi in questa situazione è relativa. Nessuno esperto economico può dare una previsione assoluta. Per rischi imprevedibili si possono attribuire alcune situazioni di forza maggiore o rischi fiscali. Anche i rischi assicurativi e insicuro risaltano. Di conseguenza, i rischi assicurati possono essere trasferiti all'organizzazione assicurativa in caso di necessità. A seconda delle fonti d'origine, i rischi possono essere esterni o interni. Qui tutto è estremamente semplice. I rischi esterni non dipendono dalle attività di una determinata impresa. I rischi interni sono di solito associati alla gestione non qualificata delle imprese. Esistono rischi possibili, critici e catastrofici. Quindi sono classificati in base alle dimensioni del danno. I rischi costanti sono generalmente strettamente correlati a alcuni fattori costanti. E quelli temporanei si manifestano solo in alcune fasi di transazioni finanziarie.

Spese relative all'estrazione del profitto

Questo è il costo associato alla creazione di prodotti,servizi di rendering, esecuzione di opere, per cui l'impresa riceverà un profitto o una perdita finanziaria. Questi includono: il costo del costo di produzione e vendite, il costo del lavoro, i servizi sono definiti in termini di costi di produzione, il costo del lavoro e deduzioni per le assicurazioni sociali, i costi associati alla gestione del processo di produzione, gli investimenti finanziari a lungo termine, attività immateriali, immobilizzazioni, investimenti.

Spese senza scopo di lucro

Questo è il costo dei lavoratori di sostegno sociale,incentivi, carità, contribuiscono ad una maggiore produttività del lavoro. Ci sono anche spese obbligatorie - sono le tasse e le imposte, le deduzioni per l'assicurazione sociale, le spese per vari tipi di assicurazioni.

Classificazione delle spese

Classificazione delle spese secondo il principio contabilecomprende: spese di gestione ordinaria che sono associati con la produzione e vendita di prodotti, esecuzione dei lavori o prestazioni di servizi, così come le spese amministrative e di vendita. I costi per le attività principali sono tangibili; costi del lavoro; detrazioni per esigenze sociali, deprezzamento. Nella categoria delle altre spese incluse: disposizioni per l'uso temporaneo di attività: i costi connessi con la fornitura a pagamento per l'uso temporaneo, concessione di diritti di brevetto, la partecipazione finanziaria in altre società, cessioni e storno di immobilizzazioni e altre attività, il pagamento dei prestiti, servizi di pagamento, penalità, multe, sanzioni, danni, spese derivanti da circostanze straordinarie. In relazione al volume di produzione i costi sono suddivisi in fissi e variabili. Costi costanti - la loro grandezza non dipende dal volume della produzione. Affitto, ammortamento delle immobilizzazioni proprie, salari, utilities e servizi postali e telegrafici, tasse. I costi variabili sono un valore che aumenta con la crescita dell'output e diminuisce con una diminuzione. Questo è il costo delle materie prime, dei materiali, dei componenti, del combustibile, dei salari, della riparazione e della manutenzione degli impianti. Con il metodo di attribuire i costi ai costi primari, si applica la divisione in costi diretti e indiretti. Costi diretti, che possono essere direttamente attribuiti al costo di produzione. Indirette - costi che non possono essere sostenuti come si riferiscono a prodotti specifici, sono già inclusi nel costo del venduto sono classificati come amministrativo ed economico, alla fine della segnalazione gestione della spesa perioda.Metody. Gli amministratori avvertono spese irragionevoli, non autorizzate, furti e abusi. Metodi economici di gestione dei costi includono: pianificazione e budgeting.