Suggerimento 1: come compilare una lista di controllo

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Suggerimento 1: come compilare una lista di controllo

Foglio di turnover degli scacchi nella contabilitàla contabilità è una forma di riflessione e generalizzazione delle registrazioni nel contesto dei conti corrispondenti. Il documento è una tabella e contiene i totali delle transazioni economiche, che sono omogenee nel contenuto economico.

Perché hai bisogno di un foglio degli scacchi

Il foglio degli scacchi è realizzato sotto forma di tavolo. I termini orizzontali sono assegnati per le voci sui conti sintetici addebitati, le colonne verticali sono destinate ai record sui conti da accreditare. Gli importi totali (fatturato) di tutte le transazioni su questi conti sono registrati all'intersezione di righe e colonne. In questo caso, il doppio riflesso delle operazioni viene eseguito da una singola registrazione. A differenza di una semplice dichiarazione negoziabile, gli scacchi contengono non solo il fatturato per ogni conto sintetico, ma anche i loro termini. Utilizzando questo documento, è possibile verificare la correttezza e la completezza dei registri sui conti, identificare gli errori nella corrispondenza dei conti e vedere anche l'essenza economica delle transazioni commerciali condotte. In alcuni casi, un record di scacchi può includere, insieme al fatturato, saldi su conti sintetici, tale documento è chiamato un bilancio di scacchi. Viene utilizzato in organizzazioni in cui non è prevista una dichiarazione negoziabile. Gli svantaggi del foglio degli scacchi sono la sua ingombro e la complessità della compilazione, quindi non è utilizzato in tutte le forme di contabilità. Il principio della registrazione degli scacchi è usato per costruire registri contabili, in particolare, nella forma di contabilità per ordini contabili, è possibile ridurre la quantità di lavoro.

Completando la lista degli scacchi

Il record di scacchi deve essere completatoLa base del log delle transazioni che contiene tutte le transazioni. Per una piccola impresa, viene utilizzato un foglio di scacchi del modulo approvato No. В-9. Il documento si apre il primo giorno di ogni mese. I numeri delle dichiarazioni sono disposti orizzontalmente in ordine ascendente, verticalmente i conti nell'ordine del loro aumento. La contabilizzazione delle transazioni commerciali in una piccola impresa termina dopo il mese, contando le somme dei risultati del fatturato nelle dichiarazioni utilizzate e il loro trasferimento obbligatorio alla lista degli scacchi. È riempito trasferendo il giro d'affari del credito da altre dichiarazioni con la loro registrazione simultanea negli addebiti dei conti corrispondenti. Al termine della pubblicazione, è necessario calcolare l'importo del fatturato di addebito per ciascun account. Dovrebbe essere uguale al fatturato di debito riflesso in questo conto nella dichiarazione corrispondente. L'addebito totale di ciascun conto è riassunto, l'importo totale deve essere uguale all'importo totale delle rivoluzioni sotto il credito dei conti. La somma ricevuta dovrebbe essere uguale alla somma delle rivoluzioni di una lista di inversione. Utilizzare per la contabilità di programmi speciali, ad esempio "1C: Enterprise", consente di generare automaticamente i fogli del turnover finale. Un record di scacchi può essere dedotto per l'analisi per qualsiasi periodo di tempo.

Suggerimento 2: come compilare una lista di scacchi

Il foglio degli scacchi implica una formariflessione e cambiamenti periodici nei registri contabili nell'ambito dei conti di corrispondenza sintetici. Contiene i totali delle operazioni economiche omogenee. Di norma, il foglio degli scacchi è realizzato sotto forma di tabella.

istruzione

Crea una tabella sotto forma di una matrice matematica. Quindi, posizionare tutte le voci di debito in righe orizzontali. Informazioni sul prestito compilare in verticale, sulle colonne della matrice.

Forma le colonne e le righe della matrice usandousa i codici di ogni account. Questa codifica dovrebbe essere fornita dal piano di conteggio. Questo ti permetterà di vedere la necessaria corrispondenza di account per ogni particolare elemento della matrice. Ad esempio, 41 account "Merci". Il suo fatturato di debito rappresenterà la riga della matrice (il suo valore finale). Così è visibile sulle colonne: da ciò che si accende account accreditati (corrispondenti) si sviluppa il turno dato. Il risultato della linea è la somma dei conti da accreditare. A causa di questo approccio, si formano cablaggi complessi (composti): - conto 41 debito "merci" - conto 60 credito "accordi con fornitori e fornitori" - conto 42 credito "margine commerciale" - conto 75 credito "accordi con fondatori".

È possibile includere altri account. Inoltre, se si imposta un'attività per controllare il trasferimento interno di merci tra determinate entità materialmente responsabili, quindi prendere nota: 41 credito "Merci".

Completare le righe e le colonne di valori di dati sul bilancio di apertura. In questo caso, questa matrice, si può facilmente calcolare i saldi finali (saldo).

Calcola i risultati della matrice. Dovrebbero contenere 3 uguaglianze di controllo: - l'ammontare dei saldi iniziali (di debito) di tutti i conti, che sarà uguale all'ammontare dei saldi di credito (iniziali) degli stessi conti; - l'ammontare del fatturato di debito su tutti i conti, che sarà pari all'importo dell'importo sul volume d'affari del credito di tali conti; - l'ammontare dei saldi debitori (definitivi) di tutti i conti, che sarà pari al valore dei saldi (finali) del credito di questi stessi conti.

Suggerimento 3: come compilare la copertina

Durante l'incasso, una busta di accompagnamento, una lettera di vettura e una ricevuta sono compilati sul sacchetto con contanti. È molto importante compilare correttamente i documenti necessari.

Avrete bisogno

- Elenco delle transazioni sotto forma di OKUD 0402300 (in formato A5);
- La lettera di vettura;
-kvitantsiya.

istruzione

Compila il modulo in base alle colonne. Nella casella "numero di borsa", inserire il numero individuale della busta, indicare il nome dell'organizzazione nella colonna "da chi", nella colonna "debito" - un conto personale a venti cifre di contabilità analitica, che viene aperto sui conti di bilancio corrispondenti per la contabilità di cassa.

Nella colonna "credito", inserisci il numero di venti cifreil conto del cliente, il suo codice fiscale individuale nella colonna "INN", rispettivamente. L'importo dichiarato per la raccolta deve essere indicato nella colonna "importo per cifre". Deve essere uguale all'importo indicato sul retro della dichiarazione. Scrivi un importo simile nella colonna "importo in parole".

Nella colonna "fonte di ricevimento", indicare "commercialeentrate "o" vendita di servizi "e assicurarsi che corrisponda al simbolo di cassa. Nel campo "destinatario" scrivi il nome completo dell'azienda dell'organizzazione a cui sono trasferiti i fondi. Nelle caselle "KPP", "OKATO", "p / numero account" - i dettagli rilevanti dell'organizzazione che riceve contanti.

Nel campo "Nome della banca depositante" specificatorequisiti della banca, al cassiere di cui viene accettato il denaro, il nome e il numero dell'unità strutturale. Nel campo "Nome della banca ricevente" indicare il nome della banca in cui è aperto il conto bancario del destinatario del denaro. Nel campo "includendo per simboli: somma, simbolo" - i simboli utilizzati nella compilazione della Relazione sul fatturato di cassa in conformità con l'Istruzione della Banca di Russia del 16 gennaio 2004 N 1376-U.

Gli importi che si riferiscono a un simbolo del rapporto,scrivere una riga nelle posizioni corrispondenti del campo precedente. Per i singoli imprenditori, utilizzare il simbolo di cassa 19. La firma del contributore di denaro, cioè il cassiere, che ha formato la borsa, ha inserito nella colonna "firma del cliente".